cash flow statementとは、「キャッシュフロー計算書」を意味する英語表現です。企業の現金の流れを示し、資金繰りの健全性を把握するための財務諸表です。
■ cash flow statementの基本的な意味
cash flow statementは、営業活動（operating activities）、投資活動（investing activities）、財務活動（financing activities）の3つに分類して現金の増減を示します。
■ 建設・不動産・管理業界での使われ方
・企業の資金繰りの評価
・プロジェクトのキャッシュフロー分析
・投資判断の基礎資料
・金融機関の融資判断
・財務リスクの把握
■ 実務での注意点
・利益が出ていてもキャッシュが不足する場合がある
・progress paymentの遅延が資金繰りに影響
・投資活動の支出が大きい業界特性
・借入金返済の影響を把握
・income statementとの整合性が必要
cash flow statementは、企業の“資金の健康状態”を示す最重要資料です。
■ 例文
・The cash flow statement indicates stable operating cash flow.
（キャッシュフロー計算書では営業キャッシュフローが安定しています）
・Please analyze the cash flow statement before making a decision.
（意思決定前にキャッシュフロー計算書を分析してください）
■ 類義語・関連用語
・cash flow（資金収支）
・financial statement（財務諸表）
コメント